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巨额黄金交易案曝税务漏洞

发布时间:2019-12-05 03:22:04

来源:《民主与法制时报》 作者:□中央电视台记者 李 放 □特约供稿/《经济与法》 张 颖  浏览:0次

因为价高,一般人在购买黄金时都以克为单位,但最近河南洛阳警方在侦办一起案件过程中,发现有人在洛阳大量购买黄金。购买黄金的人基本都是以公斤为单位,而且是频繁地购买,每次动用的资金少则几百万,多则上千万,加起来更是数以亿计。记者获悉,这些买卖都集中在一家经营金银业务的公司 洛阳银辉金银有限公司(以下简称 银辉公司 ),他们售出的黄金半年来累积的总额惊人

86家隐身公司的秘密

洛阳市公安局经侦支队政委王宗文告诉记者,在2009年9月到2010年 月期间,银辉金银公司对外卖出4吨半的黄金,开出黄金销售的发票、增值税专用发票1058份,价税合计10.5亿元。

警方调查,这么多的黄金分别被86家公司买走,经办人却只有黄某和蔡某两人。调查显示,仅黄某就代理了57家公司,开出了6. 亿元的发票。

之后,警方对这86家购买黄金的公司进行调查,结果发现这些公司全部没有地址,根本找不到。

洛阳市公安局经侦支队大队长胡国梁对此分析说,一家单位可以改变经营地址换地方,几十家单位都改变经营地址,都不在注册地址上办公,这肯定有问题。

随后,警方调出这些公司购买黄金时所用银行账号的账目查看,结果发现这些公司全是用于向各大黄金经销企业转款,涉及河南本省及山东、深圳、上海、三门峡、西安、太原等多个省市,查出的金额达200多个亿。

洛阳警方在追踪银辉公司售出黄金的流向时,又发现黄金有一部分流向了当地的生产加工企业,还有一部分通过银辉公司段姓的业务员,进行了低价回购。

和银辉公司关联的企业洛阳紫金银辉黄金冶炼公司(以下简称 紫金银辉 ),实际控制人和注册地址都相同。

上述公司从银辉公司高价买回黄金,然后又亏本低价卖给紫金银辉。警方进一步调查发现,银辉公司售出的黄金其中有很多根本就没有交给这些购买黄金的公司。银辉公司卖出的黄金有1994公斤从洛阳工商银行金库里提出以后,直接入到了紫金银辉的仓库里。也就是说,兄弟俩控制了两个公司,老二把黄金卖出去了,然后老大又把黄金收了回来。同样是黄某经手的,而这一买一卖,黄某所代表的公司都是高价买进,低价卖出。

例行检查显端倪

另外,洛阳市国税局在2010年的一次例行检查中发现,银辉公司经营在短时间内突然出现异常。洛阳市国税局稽查科科长阮红运对此介绍说,因为前几年银辉公司销售额就有四五百万元,在2009年销售额突然增加到四五个亿。与销量猛增不符的是,银辉公司上缴的税款却非常低。税赋达万分之零点几,和正常企业经营明显不符。

就在这个时候,外地税务部门发来了一封协查函,请洛阳税务部门核查一张由洛阳某企业开出的增值税专用发票。从表面看,这是一张购买煤炭的发票,开票单位 也就是销售方是义马煤业有限责任公司新安煤矿,而购货方是河南汝州银海煤炭运销有限责任公司。但是,当洛阳税务部门查这张发票的代码和号码时,却发现这张发票并不是义马煤业有限责任公司新安煤矿开出的,发票的代码以及销售方的纳税人识别号等信息,都指向银辉公司。

一家专营金银业务的公司怎么开出一张销售煤炭的发票?对此,洛阳警方和税务部门到银辉公司调出这张发票的存根联,发现开货公司名称是银辉公司,货品名是黄金。发票及存根比对发现,票号各方面全部一样,不同的是它变成煤了,开票单位、购货单位也都发生了变化。让警方和税务部门更惊讶的是,虽然这张发票经过了改动,但它却通过了 金税工程 认证。

经过调查,警方认定,问题并不是出在银辉公司,河南汝州银海煤炭运销有限责任公司这张被改动过的增值税专业发票,与那些隐身购买巨额黄金的公司有着特殊的联系。

买黄金,套取增值税专业发票。警方意识到问题的严重,因为这些隐身公司不止从银辉公司一家买黄金,从全国主要黄金销售企业手上累计购买的黄金数量已经超过了200亿元。

打掉虚开增值税发票团伙

为了摸清对手的整个违法利益链条,警方决定从86家隐身的公司入手。目标就是这些公司的代理人黄某和蔡某。警方汇合各种线索,很快在天津抓捕了黄某。

黄某供述,他与蔡某所代理的86家隐身公司其实都是一个叫阿猪的人控制。洛阳警方经过几个月的调查,最终确定了阿猪的真实身份,并在深圳将阿猪抓捕归案。随后,洛阳警方将涉案人员逐一抓获。

在阿猪等人的作案窝点,警方缴获了大量的作案证据。阿猪为了套取增值税发票前后注册公司达 57个,涉案的开票企业20多个,分布在10多个省,套取的增值税发票总额达到272.82亿。如果按17%的增值税税率计算,已经给国家造成的税款损失达46. 8亿。更为惊人的是,除了这起案件,洛阳警方还通过阿猪等人的电脑、手机、手写单据等收集整理出了18000多条案件线索,涉及全国 0多个省市地区。

洛阳警方将这些线索上报公安部经侦局。2011年,在公安部统一部署下,多个省市先后破获了类似案件。

王宗文告诉记者,票贩子钻了国家金税工程的漏洞,国家金税工程在增值税票里边认证7个阿拉伯数字,只要这个数字对上了就没有假票,都能够通过。犯罪团伙是利用了金税工程只认数字、不识别汉字的漏洞,避开了防伪系统。

从洛阳警方掌握的证据和线索看,通过购买黄金套取增值税专业发票的案件几乎遍布全国,这样回购黄金的冶炼企业也不止一家。这起案件成为我国案值最大的增值税发票案。

业内人士认为,当务之急是要修补金税工程中的缺陷。据洛阳国税局的工作人员介绍,目前洛阳市税务部门已经对发票认证系统增加了一些小软件,以增加对汉字部分的认证,但这只是地区性措施,全国范围的改进修补需要国家税务总局统一部署。另外,享受国家免税政策的黄金冶炼企业,必须充分认识这种犯罪手法的危害,不要为一些微利,忽略了交易中的异常,让犯罪分子钻了空子,给国家税收造成损失。

(此文本报实习生侯宜含也有贡献)

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